黄淮学院大额项目财务支出审计办法

    第一条 根据《教育系统内部审计工作规定》，制定本办法。

    第二条 制定本暂行办法的目的，是为了对各单位大额项目财务支出的真实性、合法性及效益性实

施有效的监督，以加强内部管理，提高资金的使用效益。

    第三条 本办法所指大额项目支出是指各单位1万元以上的仪器设备购置，大宗物资采购项目及专项

经费（含科研）等的支出。凡总开支在1万元以上的项目，未经审计，财务处不予结算。不允许采取

“化整为零” 的办法逃避 审计。

    第四条 院属各单位1万元以上的大额项目财务支出，事前应编制预算书，项目完成后的决算要及时

报送审计。

    第五条 仪器、设备购置及大宗物资采购的审计；

    一、仪器、设备购置及大宗物资采购审计的主要内容：

    （一）审查仪器、设备购置；批量图书、批量教材及大宗物资采购等否按照学院规定进行招标或

政府采购；

    （二）审查工作量酬金发放是否真实、合规；

    （三）是否经过产品、市场调查、货比多家，有无出现质次价高、回扣等现象；

    （四）购入仪器设备的安装、使用、管理情况等。

    二、进行仪器、设备购置及大宗物资采购审计时，被审计单位应提供的文件、报表和资料：

    （一）立项审批表或经本部门负责人及院领导批准的购置申请书；

    （二）组织有关专家调查论证的意见书、可行性研究报告；

    （三） 经过招标采购的，应提供评标报告、中标通知书、采购合同或协议书；  

    （四） 购置单位对购置项目的产品、市场调查资料及3家以上厂家（代理人或经销商）的产品

报价单（含厂址、电话及联系人）；

     （五） 合同书；   

     （六）采购项目清单、发票及设备、资产管理部门的有关手续；

     （七）验收报告。

    三、对未经批准或应报审计而未报审计的采购事项．一经发现，报经院领导批准，对违规违纪单位

和当事人进行处罚，并进行追索性审计。

    第六条 本办法自批准发布之日起施行，由院审计处负责解释。