河南省审计厅关于省质量技术监督局2015年度预算执行和其他财政收支情况审计结果的公告

 

2016年第20号

 

河南省审计厅关于省质量技术监督局2015年度预算执行和其他财政收支情况审计结果

 

    根据《中华人民共和国审计法》的规定，河南省审计厅派出审计组，自2016年3月28日至5月10日，对河南省质量技术监督局（以下简称省质监局）2015年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，重点审计了省质监局本级及所属省质量技术监督稽查总队等14个单位，并对有关事项进行了延伸审计。现将审计结果公告如下：

    

一、基本情况

 

       省质监局为主管标准化、计量、质量工作，并行使执法监督职能的省政府直属机构，内设17个处室，编制132人，2015年末实有129人。省质监局现有直属二级单位14个，编制1471人，2015年末实有1605人，其中省计量科学研究院（以下简称省计量院）、省锅炉压力容器安全检测研究院（以下简称省锅检院）预、决算归口省科学技术厅。

       2015年，省财政厅批复省质监局支出预算55351.7万元。年初预算支出执行52024.2万元，执行比例94%。年度追加支出预算4784.2万元，追加预算支出执行2670.1万元，执行比例56%，总执行比例为91%，未支出预算5441.6万元，作为额度结余。

    

二、审计评价

 

       审计结果表明，省质监局及所属单位能够按照省财政厅相关要求组织实施2015年度预算管理工作，预算收支基本符合国家财经法规的有关规定，但审计发现存在预算编制不完整、违规发放补贴、虚报冒领人员经费、基本建设项目招投标不规范等问题。

    

三、审计发现的主要问题

 

       （一）预算编制存在的问题

       1．2015年，省质监局机关及所属5个二级单位、省质监局机关服务中心等3个单位、省产品质量监督检验院等3个单位、省特检院新乡分院等5个单位，未按规定将上级拨入专项补助收入、一般性项目支出结转资金、房屋出租收入、经营收入等收入依法纳入当年预算管理，金额共计5353.28万元。

       2．项目支出预算834.2万元未明确到执行责任单位。

       （二）预算执行存在的问题

       1．违规发放补贴104.07万元。

      （1）2015年1月至8月，省计量院在核定的绩效工资总量外，以误餐补贴的名义向本单位300名在职职工发放补贴96.21万元。

      （2）2015年，省组织机构代码中心在核定的绩效工资总量外，按照每月100元至350元不等的标准向本单位职工发放手机费7.86万元。

       2．虚报冒领人员工资66.63万元。

       2009年至今，省纤维检验局、省锅检院焦作分院、省锅检院洛阳分院、省特检院济源分院先后共有7名人员在编不在岗，上述单位将所涉人员工资编入各年度工资预算，申领财政资金，共计66.63万元，扣留或用于发放聘用人员工资。

       3．经费支出13.82万元报销手续不全，其中部分支出不实。

       （三）政府采购政策执行存在的问题

       1．政府采购预算编制不完整。

       省质监局机关、省特检院、省标准化研究院、省纤维检验局、省组织机构代码中心、省锅检院信阳分院、驻马店分院等单位在2015年度预算编制中，未将实验楼工程、装修工程、印刷服务、电子设备购置、会议费、培训费、打印机采购等支出按规定编入单位政府采购预算，金额共计17771.44万元。

       2．未在政府采购协议供货单位采购31.29万元。

       3．列入政府采购目录未执行政府采购308.48万元。

      （四）非税收入征管存在的问题

       1．违规收费及应缴未缴国库收费89.4万元。

       “计量检定员资格核准”为省质监局责任清单中的行政许可事项之一，该行政许可事项由省质监局计量处组织计量检定人员考核，考核合格后发放计量检定资格证（考核收费标准每人310元）；省质监局计量处委托省计量协会、省计量测试学会承办计量检定员培训考核工作，将培训作为考核的前置条件。2015年，省计量协会、省计量测试学会共计培训考核1270人次，按照每人500至1000元不等的标准收取培训考核费89.4万元，其中违规收取培训费50.03万元，未缴入国库的考核费39.37万元。

       2．行政事业性收费项目信息未及时在网站变更。

       3．未落实票款分离制度。

       2015年，省纤维检验局、省纺织品质量监督检验院收取应缴国库的检测费、罚款、产品质量监督检验费及应缴财政专户的计量检定费、纤维检验费，共计640.52万元，未按规定落实票款分离制度。

       （五）基本建设方面存在的问题

       郑州基地E3实验楼工程等四个标段，合同金额6074.7万元，由于评标委员会成员未能客观、公正地履行职务，评标中存在计分多次出现错误、弄虚作假企业取得预审资格或中标资格的情况。

       （六）其他财政收支存在的问题

       1．2015年，省特检院等5个单位、省质监局基建财务、省标准化研究院等单位支出的差旅费、公务接待费共计506.92万元，未按规定履行审批、报销手续。

       2．应缴未缴建筑安装工程合同印花税15.07万元。

       3．应收未收水电费43.98万元。

    

四、审计处理及整改情况

 

       针对审计发现问题，省审计厅已经依法出具审计报告，下达了审计决定。

       省质监局高度重视，召开多次审计整改专题会议，研究部署整改工作，要求各单位针对审计发现的问题，制定有效措施，扎扎实实整改。一是改进现行专项资金下达方式，实行“全口径”预算管理，细化项目资金，强化预算执行管理，保障预算资金的合规性、完整性、科学性、有效性。二是纠正发放绩效工资外补助补贴行为，将虚报冒领的人员工资全额上缴财政，建立健全劳动纪律、请销假等相关制度。三是严格政府采购制度，保证政府采购应编尽编，按照政府采购相关法规的要求进行采购。四是严格非税收入征收管理，按照相关文件精神执行。五是强化对项目招投标的管理，严控公务支出，及时清缴应缴税费，积极推进长期未清理账款的清理工作。

 

                                 河南省审计厅    

                               2016年12月19日