一、 审计准备阶段

1．工程项目竣工验收后,施工单位应及时将完整的结算资料送达项目主管部门，由工程项目主管部门对送审资料进行初审。

2．项目主管部门出具初审报告，连同施工单位报送的结算资料报审计处审核。

二、 审计实施阶段

1．根据工程项目的大小和难易程度，以组织内审或委托中标的造价咨询公司两种审计方式，组成项目审计小组。

2．审计处内审项目

（1）由审计处、工程项目主管部门及施工单位相关人员进行现场勘测，对使用部门进行走访，核对工程量。

（2）审计处与施工单位就审计过程中的争议问题进行协商。

3．委托外审项目

（1）造价咨询公司进行调研、现场勘测，提出初步意见（审计处配合）。

（2）审计处协调工程项目主管部门、施工单位等对审计过程中的争议问题进行协商。

三、 审计报告阶段

1．审计处提出初审意见，并组织有关人员进行复核。

2．审计处、工程项目主管部门、施工单位签字盖章确认工程造价。

3．出具工程造价审核报告（委托外审项目由造价咨询公司出具工程造价审核报告）。

4．对基建、维修工程项目的审核情况进行公示。

5．在审计项目终结后，归纳整理好有关项目的档案资料，年终根据学校有关规定移交档案室统一归档管理。

 

附：维修改造项目审计需报送材料

1．没有列入学校年度维修改造计划的工程项目，需提供项目立项审批依据；

2．工程项目招标和投标资料；

3．工程承包合同或施工协议书；

4．全套施工图纸、设计变更图纸、设计变更签证单、竣工图、工程竣工验收资料；

5．施工联系单、与工程造价有关的隐蔽工程资料；

6．盖有送审单位公章、编制单位公章的工程决算书和电子版资料；

7．主要无价材料采购的相关凭证；

8．建设单位供应材料明细表；

9．审计要求的与工程竣工结算有关的其他资料；

10．上述材料需提供原件。

 

附图：黄淮学院基建、维修工程审计工作流程